INFORMACJA O CENACH TRANSFEROWYCH
INFORMACJA O CENACH TRANSFEROWYCH
Podstawa prawna: Art. 23zf ust. 1 i 3 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych, zwanej dalej „ustawą”.
Składający: Podmioty powiązane, o których mowa w art. 23zf ust. 1 ustawy oraz podatnicy i spółki niebędące osobami prawnymi, o których mowa w art. 23za ustawy.
Termin składania: Do końca jedenastego miesiąca po zakończeniu roku podatkowego.
Miejsce składania: Naczelnik Urzędu Skarbowego, o którym mowa w art. 23zf ust. 1 i 1a ustawy.
A. B. C. D. E. F.
złożona na okres od do

 MIEJSCE I CEL SKŁADANIA

Miejsce składania
Cel złożenia formularza 1. złożenie informacji 2. korekta informacji

 DANE IDENTYFIKACYJNE PODMIOTU, KTÓREGO DOTYCZY INFORMACJA

Identyfikator podatkowy NIP
Identyfikator podatkowy numer PESEL
Nazwisko
Pierwsze imię
Data urodzenia
Identyfikator podatkowy NIP
Numer identyfikacyjny podatnika
Rodzaj numeru identyfikacyjnego
1. numer identyfikacyjny TIN 2. numer ubezpieczeniowy 3. paszport 4. urzędowy dokument stwierdzający tożsamość 8. inny rodzaj identyfikacji podatkowej 9. inny dokument potwierdzający tożsamość
Kod kraju wydania numeru identyfikacyjnego
Pełna nazwa
Kraj lub terytorium siedziby lub zarządu
Kod przeważającej działalności

OGÓLNE INFORMACJE FINANSOWE PODMIOTU, KTÓREGO DOTYCZY INFORMACJA

1. Podmiot, którego dotyczy Informacja TPR, zawarł przynajmniej jedną transakcję kontrolowaną niekorzystającą ze zwolnienia z obowiązku sporządzenia lokalnej dokumentacji cen transferowych na podstawie art. 23z pkt 1-2 lub 9-11 ustawy (zgodnie z art. 23zf ust. 1 ustawy) - ZK01

Standard rachunkowości
W przypadku podmiotów, które sporządzają sprawozdanie finansowe, należy wskazać standard rachunkowości, zgodnie z którym sporządza się sprawozdanie finansowe. W przypadku podmiotów, które nie sporządzają sprawozdania finansowego, należy wskazać kod SR03.		 SR01 (Ustawa o rachunkowości) SR02 (Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej) SR03 (Żaden z powyższych)

2. WSKAŹNIKI - Mikroprzedsiębiorca

Rentowność aktywów
%
Rentowność kapitału własnego
%

2. WSKAŹNIKI - Mały przedsiębiorca

Marża operacyjna
%
Marża zysku brutto
%
Rentowność aktywów
%
Rentowność kapitału własnego
%

2. WSKAŹNIKI - Inny podmiot

Marża operacyjna
%
Marża zysku brutto
%
Rentowność aktywów
%
Rentowność kapitału własnego
%

2. WSKAŹNIKI - Bank

Marża odsetkowa netto
%
Koszty/dochody
%
Rentowność aktywów
%
Rentowność kapitału własnego
%

2. WSKAŹNIKI - Zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji

Rentowność działalności technicznej
%
Rentowność sprzedaży
%
Rentowność aktywów
%
Rentowność kapitału własnego
%

1. Podmiot, którego dotyczy Informacja TPR, zawierał wyłącznie transakcje kontrolowane zwolnione z obowiązku sporządzenia lokalnej dokumentacji cen transferowych na podstawie art. art. 23z pkt 1-2 lub 9-11 ustawy (zgodnie z art. 23zf ust. 1 pkt 2 ustawy) - ZK02

 DANE TRANSAKCJI

I. Kategorie transakcji kontrolowanych (bez 1201-1204, 2201-2204, 1401, 2401)

Kategoria transakcji kontrolowanej
Kategoria transakcji kontrolowanej
Wynagrodzenie za restrukturyzację
Kategoria transakcji kontrolowanej
Rodzaj umowy
Udział w zysku
Procentowy udział
%
Udział w stracie
Procentowy udział
%
Udział w majątku likwidacyjnym
Procentowy udział
%
Wartość wkładu
  tys. ( )
Wartość wkładów ogółem
  tys. ( )
Przedmiot transakcji kontrolowanej
Wartość transakcji
  tys. ( )
Korekta cen transferowych
Wartość korekty cen transferowych
  tys. ( )
Brak korekty cen transferowych
Kompensata
Transakcja zwolniona na podst. art. 23z pkt 1-2 ustawy? ZW01 - tak
Podstawa prawna zwolnienia
Kraj
Wartość transakcji na kraj
  tys. ( )
Transakcja jest zwolniona na podst. art. 23z pkt 1-2 ustawy? ZW02 - nie
Transakcja kontrolowana
Kraj
Wartość transakcji na kraj
  tys. ( )
Transakcja inna niż transakcja kontrolowana
Kraj
Metoda weryfikacji ceny (MW00)
Metoda weryfikacji ceny (MW01)
Sposób weryfikacji rynkowego poziomu ceny
Korekty porównywalności wyników
Korekty porównywalności wyników
Korekty porównywalności wyników - próg
Sposób ujęcia ceny - CK01 cena wyrażona kwotowo
Kod waluty
 
Cena min.
 
Cena max.
 
Rodzaj jednostki miary
Rodzaj przedziału
Cena porównywalna min.
 
Cena porównywalna max.
Rodzaj przedziału
Wysokość ceny porównywalnej
Rodzaj przedziału
Cena porównywalna min.
Cena porównywalna max.
Opis przedziału
Sposób ujęcia ceny - CK02 cena wyrażona procentowo
Procent min.
%
Procent max.
%
Rodzaj jednostki miary
Rodzaj przedziału
Cena porównywalna min.
%
Cena porównywalna max.
%
Rodzaj przedziału
Wysokość ceny porównywalnej
%
Rodzaj przedziału
Cena porównywalna min.
%
Cena porównywalna max.
%
Opis przedziału
Metoda weryfikacji ceny (MW04)
Rodzaj metody podziału zysku
Podział zysku (straty) za pomocą analizy rezydualnej, w przypadku gdy uprawniony do otrzymania zysku rutynowego jest podmiot, którego dotyczy Informacja TPR Podział zysku (straty) za pomocą analizy rezydualnej, w przypadku gdy uprawniony do otrzymania zysku rutynowego jest kontrahent (kontrahenci) podmiotu, którego dotyczy Informacja TPR Podział zysku (straty) za pomocą analizy rezydualnej, w przypadku gdy uprawniony do otrzymania zysku rutynowego jest zarówno podmiot, którego dotyczy Informacja TPR, jak i jego kontrahent (kontrahenci) Podział zysku (straty) za pomocą analizy udziału
Strata
1 - tak
Zakładany zysk podmiotu
%
Strata: 2 - nie
2 - nie
Zakładany zysk podmiotu
%
Zrealizowany zysk podmiotu
%
Metoda weryfikacji ceny (MW02, MW03, MW05)
Korekty porównywalności wyników (KP01)
Korekty porównywalności wyników (KP02)
Korekty porównywalności wyników - próg
Wskaźnik finansowy
Wynik na transakcji
%
Rodzaj porównania (PR01 i PR03)
Rodzaj porównania (PR02)
Strona badana
Kryterium geograficzne
Rodzaj przedziału
Dolna granica przedziału
%
Górna granica przedziału
%
Rodzaj przedziału
Wysokość wskaźnika finansowego
%
Rodzaj przedziału
Dolna granica przedziału
%
Górna granica przedziału
%
Opis przedziału
Metoda weryfikacji ceny (MW06)
Technika wyceny (TW01, TW02)
Wartość współczynnika dyskontowego
Okres prognozy
Okres prognozy - inny (TB07)
Doprecyzowanie innego terminu stopy bazowej
Technika wyceny (TW07)
Analiza zgodności - źródła danych
Technika wyceny (TW03-TW06)

II. Kategorie transakcji kontrolowanych (1101, 2101)

Kategoria transakcji kontrolowanej
Przedmiot transakcji kontrolowanej
Wartość transakcji
  tys. ( )
Korekta cen transferowych
Wartość korekty cen transferowych
  tys. ( )
Brak korekty cen transferowych
Kompensata
Transakcja zwolniona na podst. art. 23z pkt 1-2 ustawy? ZW01 - tak
Podstawa prawna zwolnienia
Kraj
Wartość transakcji na kraj
  tys. ( )

III. Kategorie transakcji kontrolowanych (1201 - 1204 lub 2201 - 2204)

Kategoria transakcji kontrolowanej
Przedmiot transakcji kontrolowanej
Wartość transakcji
  tys. ( )
Korekta cen transferowych
Wartość korekty cen transferowych
  tys. ( )
Brak korekty cen transferowych
Kompensata
Kwota kapitału
  tys. ( )
Wartość zadłużenia
  tys. ( )
Kwota odsetek (memoriałowo)
  tys. ( )
Kwota odsetek (kasowo)
  tys. ( )
Transakcja zwolniona na podst. art. 23z pkt 1-2 ustawy? ZW01 - tak
Podstawa prawna zwolnienia
Kraj
Wartość transakcji na kraj
  tys. ( )
Transakcja jest zwolniona na podst. art. 23z pkt 1-2 ustawy? ZW02 - nie
Transakcja kontrolowana
Kraj
Wartość transakcji na kraj
  tys. ( )
Transakcja inna niż transakcja kontrolowana
Kraj
Metoda weryfikacji ceny (MW00)
Metoda weryfikacji ceny (MW01 - MW06)
Źródło danych do analizy cen transferowych
Korekty porównywalności wyników (KP01)
Korekty porównywalności wyników (KP02)
Korekty porównywalności wyników - próg
Sposób kalkulacji oprocentowania (OP01)
Marża
%
Kod i nazwa stopy bazowej (SB01-SB08)
Kod i nazwa stopy bazowej (SB09)
Inna stopa bazowa
Termin stopy bazowej
Termin stopy bazowej - inny TB07
Doprecyzowanie innego terminu stopy bazowej
Sposób kalkulacji oprocentowania (OP02)
Poziom oprocentowania
%
Sposób kalkulacji oprocentowania (OP03)
Poziom oprocentowania - min.
%
Poziom oprocentowania - max.
%
Sposób kalkulacji oprocentowania (OP04 i OP05)
Rodzaj przedziału
Dolna granica przedziału
%
Górna granica przedziału
%
Rodzaj przedziału
Oprocentowanie porównywalne
%
Rodzaj przedziału
Dolna granica przedziału
%
Górna granica przedziału
%
Opis przedziału

IV. Kategorie transakcji kontrolowanych (1201, 2201)

Kategoria transakcji kontrolowanej
Przedmiot transakcji kontrolowanej
Korekta cen transferowych
Wartość korekty cen transferowych
  tys. ( )
Brak korekty cen transferowych
Kompensata
Kwota kapitału
  tys. ( )
Wartość zadłużenia
  tys. ( )
Kwota odsetek (memoriałowo)
  tys. ( )
Kwota odsetek (kasowo)
  tys. ( )
Transakcja zwolniona na podst. art. 23z pkt 1-2 ustawy? ZW01 - tak
Podstawa prawna zwolnienia

Dane szczegółowe dotyczące kraju i transakcji kontrahentów

Kraj

Dane szczegółowe dotyczące transakcji kontrahentów

Identyfikator podatkowy kontrahenta - NIP
Identyfikator podatkowy kontrahenta - numer PESEL
Numer identyfikacyjny kontrahenta zagranicznego
Rodzaj numeru identyfikacyjnego
1. numer identyfikacyjny TIN 2. numer ubezpieczeniowy 3. paszport 4. urzędowy dokument stwierdzający tożsamość 8. inny rodzaj identyfikacji podatkowej 9. inny dokument potwierdzający tożsamość
Kod kraju wydania numeru identyfikacyjnego
Nazwa kontrahenta
Wartość transakcji na kontrahenta
  tys. ( )

V. Kategorie transakcji kontrolowanych (1401, 2401)

Kategoria transakcji kontrolowanej
Przedmiot transakcji kontrolowanej
Wartość transakcji
  tys. ( )
Korekta cen transferowych
Wartość korekty cen transferowych
  tys. ( )
Brak korekty cen transferowych
Kompensata
Rodzaj wartości niematerialnych
Transakcja zwolniona na podst. art. 23z pkt 1-2 ustawy? ZW01 - tak
Podstawa prawna zwolnienia
Kraj
Wartość transakcji na kraj
  tys. ( )
Transakcja jest zwolniona na podst. art. 23z pkt 1-2 ustawy? ZW02 - nie
Transakcja kontrolowana
Kraj
Wartość transakcji na kraj
  tys. ( )
Transakcja inna niż transakcja kontrolowana
Kraj
Metoda weryfikacji ceny (MW00)
Metoda weryfikacji ceny (MW01 - MW06)
Rodzaj analizy
Sposób wyrażenia ceny
Korekty porównywalności wyników (KP01)
Korekty porównywalności wyników (KP02)
Korekty porównywalności wyników - próg
Sposób kalkulacji opłaty dla SK01, SK02, SK03
Poziom opłaty (w procentach)
%
Rodzaj przedziału
Wysokość opłaty porównywalnej
%
Rodzaj przedziału
Dolna granica przedziału
%
Górna granica przedziału
%
Rodzaj przedziału
Cena porównywalna min.
%
Cena porównywalna max.
%
Opis przedziału
Sposób kalkulacji opłaty dla SK04, SK05, SK06
Kod waluty
 
Poziom opłaty (kwotowo)
Rodzaj przedziału
Wysokość opłaty porównywalnej
Rodzaj przedziału
Dolna granica przedziału
Górna granica przedziału
Rodzaj przedziału
Dolna granica przedziału
Górna granica przedziału
Opis przedziału

VI. Kategorie transakcji kontrolowanych (1501, 2501)

Kategoria transakcji kontrolowanej
Przedmiot transakcji kontrolowanej
Wartość transakcji
  tys. ( )
Korekta cen transferowych
Wartość korekty cen transferowych
  tys. ( )
Brak korekty cen transferowych
Kompensata
Transakcja zwolniona na podst. art. 23z pkt 1-2 ustawy? ZW01 - tak
Podstawa prawna zwolnienia
Kraj
Wartość transakcji na kraj
  tys. ( )

DODATKOWE INFORMACJE

Dodatkowe informacje

OŚWIADCZENIE

Treść oświadczenia
Stosownie do art. 23zf ust. 2 pkt 7 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych oświadczam, że lokalna dokumentacja cen transferowych została sporządzona zgodnie ze stanem rzeczywistym, a ceny transferowe objęte tą dokumentacją są ustalane na warunkach, które ustaliłyby między sobą podmioty niepowiązane.
Stosownie do art. 23zf ust. 2 pkt 7 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych oświadczam, że lokalna dokumentacja cen transferowych została sporządzona zgodnie ze stanem rzeczywistym, a ceny objęte tą dokumentacją są ustalane na warunkach, które ustaliłyby między sobą podmioty niepowiązane niemające miejsca zamieszkania, siedziby lub zarządu na terytorium lub w kraju stosującym szkodliwą konkurencję podatkową.
    ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )