INFORMACJA O DOCHODACH UZYSKANYCH OD ORGANU RENTOWEGO
INFORMACJA O DOCHODACH UZYSKANYCH OD ORGANU RENTOWEGO 1)
za rok podatkowy
Podstawa prawna: Art. 34 ust. 7 i 8 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. z 2021 r. poz. 1128, z późn. zm.), zwanej dalej „ustawą”.
Składający: Organ rentowy.
Termin składania: Do końca stycznia roku następującego po roku podatkowym – urzędowi skarbowemu, do końca lutego roku następującego po roku podatkowym – podatnikowi.
Otrzymuje: Podatnik oraz urząd, o którym mowa w art. 34 ust. 7 i 8 ustawy, zwany dalej „urzędem”.
A. B. C. D. E. F.

 MIEJSCE I CEL SKŁADANIA FORMULARZA

5. Urząd, do którego jest adresowany formularz
6. Cel złożenia formularza
1. złożenie formularza 2. korekta formularza
7. Zastąpienie PIT-40A 3)

 DANE IDENTYFIKACYJNE I ADRES SIEDZIBY PŁATNIKA

Identyfikator podatkowy NIP płatnika (organu rentowego)
8. Nazwa organu rentowego
9. Nazwa skrócona
10. Kraj
11. Województwo
12. Powiat
13. Gmina
14. Ulica
15. Nr domu
16. Nr lokalu
17. Miejscowość
18. Kod pocztowy

 DANE IDENTYFIKACYJNE I ADRES ZAMIESZKANIA PODATNIKA

19. Rodzaj obowiązku podatkowego podatnika:
1. nieograniczony obowiązek podatkowy (rezydent)4) 2. ograniczony obowiązek podatkowy (nierezydent)5)
20. Identyfikator podatkowy NIP / numer PESEL
21. Zagraniczny numer identyfikacyjny podatnika 6)
22. Rodzaj numeru identyfikacyjnego (dokumentu stwierdzającego tożsamość) 7)
1. numer identyfikacyjny TIN 2. numer ubezpieczeniowy 3. paszport 4. urzędowy dokument stwierdzający tożsamość 8. inny rodzaj identyfikacji podatkowej 9. inny dokument potwierdzający tożsamość
23. Kraj wydania numeru identyfikacyjnego (dokumentu stwierdzającego tożsamość) 7)
24. Nazwisko
25. Pierwsze Imię
26. Data urodzenia
27. Kraj
28. Województwo
29. Powiat
30. Gmina
31. Ulica
32. Numer domu
33. Numer lokalu
34. Miejscowość
35. Kod pocztowy

 DOCHODY PODATNIKA ORAZ ZALICZKI NA PODATEK

Źródła przychodów Przychód (Dochód)8) Zaliczka na podatek pobrana przez płatnika9)
a b c
Emerytury – renty oraz inne krajowe świadczenia, o których mowa w art. 34 ust. 7 ustawy
36.
37.
Zasiłki macierzyńskie - otrzymane przez podatnika do ukończenia 26. roku życia
38.
39.
- otrzymane przez kobietę po ukończeniu 60. roku życia albo mężczyznę po ukończeniu 65. roku życia
40.
41.
- pozostałe
42.
43.
Zasiłki pieniężne z ubezpieczenia społecznego, inne niż zasiłki macierzyńskie
44.
45.

 INFORMACJA O PRZYCHODACH ZWOLNIONYCH OD PODATKU

Zasiłki macierzyńskie - otrzymane przez podatnika do ukończenia 26. roku życia (zwolnione od podatku na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 148 ustawy)
46.
- otrzymane przez podatnika, który przeniósł miejsce zamieszkania na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej (zwolnione od podatku na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 152 ustawy)
47.
- otrzymane przez podatnika posiadającego co najmniej czworo dzieci (zwolnione od podatku na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 153 ustawy)
48.
- otrzymane przez kobietę po ukończeniu 60. roku życia albo mężczyznę po ukończenia 65. roku życia (zwolnione od podatku na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 154 ustawy)
49.
Przychód zwolniony od podatku na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 2, 75 i 100 ustawy, np. renty przyznane na podstawie odrębnych przepisów o zaopatrzeniu inwalidów wojennych i wojskowych oraz ich rodzin, renty wypłacane osobom represjonowanym i członkom ich rodzin
50.

INFORMACJA O DOKONANYCH ZWROTACH (POTRĄCENIACH) ORAZ O SKŁADCE NA UBEZPIECZENIE ZDROWOTNE

Dokonany w roku podatkowym zwrot (potrącenie), o którym mowa w art. 34 ust. 10–10b ustawy, nieuwzględniony przy poborze zaliczek przez organ rentowy – odliczenie od dochodu
51.
Zwrot uprzednio zapłaconej i odliczonej składki na ubezpieczenie zdrowotne, otrzymany bezpośrednio od organu rentowego – doliczenie do podatku
52.
Składka na ubezpieczenie zdrowotne pobrana przez organ rentowy (do wysokości 9% podstawy jej wymiaru)10)
53.

Objaśnienia

2) Podatnik, który od organu rentowego otrzymał „Roczne obliczenie podatku” PIT-40A, nie ma obowiązku składać do urzędu skarbowego zeznania podatkowego PIT-36 albo PIT-37, jeśli podatek wynikający z tego obliczenia jest jego podatkiem należnym za dany rok.
3) Zgodnie z art. 34 ust. 14 ustawy.
4) W przypadku zaznaczenia kwadratu nr 1 w poz. 19, nie wypełnia się poz. 21–23.
5) W przypadku zaznaczenia kwadratu nr 2 w poz. 19, w poz. 27–35 należy podać kraj inny niż Polska oraz adres zamieszkania za granicą; dodatkowo kod kraju wydania dokumentu powinien być zgodny z krajem adresu zamieszkania.
6) W poz. 21 należy podać numer służący identyfikacji dla celów podatkowych lub ubezpieczeń społecznych uzyskany w państwie, w którym podatnik ma miejsce zamieszkania. W przypadku braku takiego numeru w poz. 21 należy podać numer dokumentu stwierdzającego tożsamość podatnika, uzyskanego w tym państwie.
7) Poz. 22 i 23 wypełnia płatnik, który w poz. 21 podał zagraniczny numer identyfikacyjny podatnika.
8) W kwocie przychodów (dochodów) nie uwzględnia się przychodów (dochodów) wolnych od podatku na podstawie przepisów ustawy oraz przychodów (dochodów), od których na podstawie przepisów Ordynacji podatkowej zaniechano poboru podatku. W informacji PIT-11A uwzględnia się dochody (przychody), od których nie pobierano zaliczek na podatek dochodowy stosownie do postanowień umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.
9) Osoby, które otrzymały PIT-40A, i będą składać zeznanie podatkowe PIT-36 albo PIT-37, w zeznaniu tym, w wierszu „Emerytury-renty oraz inne krajowe świadczenia, o których mowa w art. 34 ust. 7 ustawy”, w kolumnie „f”, wpisują zaliczkę na podatek w wysokości wykazanej w poz. 57, która uwzględnia rozliczenie kwoty do zapłaty (poz. 56). Osoby, które otrzymały PIT-11A, do zeznania przenoszą zaliczki w wysokości wykazanej w poz. 37, 39, 41, 43 i 45.
10) Składka na ubezpieczenie zdrowotne jest wykazywana w zeznaniu podatkowym wyłącznie dla celów ulgi na dzieci.
11) Jeżeli ma zastosowanie umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania, przy obliczaniu podatku uwzględniana jest stawka podatku wynikająca z tej umowy.

Pouczenie

Za podanie nieprawdy lub zatajenie prawdy i przez to narażenie podatku na uszczuplenie grozi odpowiedzialność przewidziana w Kodeksie karnym skarbowym.
tlo-formularza tlo-zalacznika

zł zł, gr zł, gr zł zł, 00 gr