INFORMACJA O CENACH TRANSFEROWYCH
INFORMACJA O CENACH TRANSFEROWYCH
Podstawa prawna: Art. 11t ust. 8 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. z 2019 r. poz. 1387 z późn. zm.).
Składający: Podmioty powiązane, o których mowa w art. 11t ust. 1 ustawy oraz podatnicy, o których mowa w art. 11n ust. 1 ustawy.
Termin składania: 9 miesięcy od zakończenia roku podatkowego.
Miejsce składania: Szef Krajowej Administracji Skarbowej.
A. B. C. D. E. E.
złożona na okres od do

 DANE PODMIOTU SKŁADAJĄCEGO INFORMACJE O CENACH TRANSFEROWYCH

Identyfikator podatkowy NIP
Numer identyfikacyjny podatnika
Rodzaj numeru identyfikacyjnego
1. numer identyfikacyjny TIN 2. numer ubezpieczeniowy 3. paszport 4. urzędowy dokument stwierdzający tożsamość 8. inny rodzaj identyfikacji podatkowej 9. inny dokument potwierdzający tożsamość
Kod kraju wydania numeru identyfikacyjnego
Identyfikator podatkowy NIP
Pełna nazwa
Kraj

 DANE PODMIOTU, DLA KTÓREGO JEST SKŁADANA INFORMACJA

Identyfikator podatkowy NIP
Numer identyfikacyjny podatnika
Rodzaj numeru identyfikacyjnego
1. numer identyfikacyjny TIN 2. numer ubezpieczeniowy 3. paszport 4. urzędowy dokument stwierdzający tożsamość 8. inny rodzaj identyfikacji podatkowej 9. inny dokument potwierdzający tożsamość
Kod kraju wydania numeru identyfikacyjnego
Identyfikator podatkowy NIP
Pełna nazwa
Główny kod PKD
,

DODATKOWE DANE PODMIOTU, DLA KTÓREGO JEST SKŁADANA INFORMACJA

D.1. Podmiot, dla którego jest składana informacja o cenach transferowych, zawierał przynajmniej jedną transakcję kontrolowaną niekorzystającą ze zwolnienia z obowiązku sporządzenia lokalnej dokumentacji cen transferowych na podstawie art. 11n pkt 1 ustawy (zgodnie z art. 11t ust. 1 pkt 1 ustawy) - ZK01

D.2. WSKAŹNIKI - Inny podmiot

Marża operacyjna
%
Marża zysku brutto
%
Rentowność aktywów
%
Rentowność kapitału własnego
%

D.2. WSKAŹNIKI - Bank

Marża odsetkowa netto
%
Koszty/dochody
%
Rentowność aktywów
%
Rentowność kapitału własnego
%

D.2. WSKAŹNIKI - Zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji

Rentowność działalności technicznej
%
Rentowność sprzedaży
%
Rentowność aktywów
%
Rentowność kapitału własnego
%

 MIEJSCE I CEL SKŁADANIA

Miejsce składania (złożenia) informacji - Szef KAS - Szef Krajowej Administracji Skarbowej
Cel złożenia formularza 1. złożenie 2. korekta

 DANE TRANSAKCJI

I. Kategorie transakcji kontrolowanych (bez 1201-1204, 2201-2204, 1401, 2401)

Kategoria transakcji kontrolowanej
,
Kategoria transakcji kontrolowanej
,
Wynagrodzenie za restrukturyzację
,
Kategoria transakcji kontrolowanej
,
Rodzaj transakcji
,
Udział
,
Procentowy udział
%
Wartość wkładu
  tys. ( )
Wartość wkładów ogółem
  tys. ( )
Wartość transakcji
  tys. ( )
Przedmiot transakcji kontrolowanej
Korekta cen transferowych
,
Wartość korekty cen transferowych
  tys. ( )
Brak korekty cen transferowych
,
Transakcja zwolniona na podst. art. 11n pkt 1 ustawy? ZW01 - tak
Kraj - POLSKA
Transakcja jest zwolniona na podst. art. 11n pkt 1 ustawy? ZW02 - nie
Kraj
,
Kompensata
,
Metoda weryfikacji ceny (MW01)
,
Sposób weryfikacji rynkowego poziomu ceny
,
Korekty porównywalności wyników
,
Sposób ujęcia ceny - CK01 cena wyrażona kwotowo
,
Cena min
  ( )
Cena max
  ( )
Rodzaj jednostki miary
Rodzaj przedziału
,
Cena porównywalna min
  ( )
Cena porównywalna max
  ( )
Rodzaj przedziału
,
Wysokość ceny porównywalnej
  ( )
Sposób ujęcia ceny - CK02 cena wyrażona procentowo
,
Procent min
%
Procent max
%
Rodzaj jednostki miary
Rodzaj przedziału
,
Cena porównywalna min
%
Cena porównywalna max
%
Rodzaj przedziału
,
Wysokość ceny porównywalnej
%
Metoda weryfikacji ceny (MW04)
,
Zakładany zysk podmiotu
%
Strata
1 - tak
Zakładany zysk podmiotu
%
Zrealizowany zysk podmiotu
%
Strata
2 - nie
Rodzaj metody podziału zysku
PZ01 (Podział zysku (straty) za pomocą analizy rezydualnej, w przypadku gdy uprawniony do otrzymania zysku rutynowego jest podmiot, dla którego jest składana informacja o cenach transferowych) PZ02 (Podział zysku (straty) za pomocą analizy rezydualnej, w przypadku gdy uprawniony do otrzymania zysku rutynowego jest kontrahent (kontrahenci) podmiotu, dla którego jest składana informacja o cenach transferowych) PZ03 (Podział zysku (straty) za pomocą analizy rezydualnej, w przypadku gdy uprawniony do otrzymania zysku rutynowego jest zarówno podmiot, dla którego jest składana informacja o cenach transferowych, jak i jego kontrahent (kontrahenci)) PZ04 (Podział zysku za pomocą analizy udziału)
Metoda weryfikacji ceny (MW02, MW03, MW05)
,
Wskaźnik finansowy
,
Korekty porównywalności wyników
,
Wynik na transakcji
%
Rodzaj przedziału
,
Wynik analizy cen transferowych (w procentach). Dolna granica przedziału
%
Wynik analizy cen transferowych (w procentach). Górna granica przedziału
%
Rodzaj przedziału
,
Wysokość wskaźnika finansowego
%
Rodzaj porównania (PR01 i PR03)
,
Rodzaj porównania (PR02)
,
Strona badana
,
Kryterium geograficzne
,
Metoda weryfikacji ceny (MW06)
,
Technika wyceny (TW01, TW02)
,
Okres prognozy
,
Okres prognozy - inny (TB07)
,
Doprecyzowanie innego terminu stopy bazowej
Wartość współczynnika dyskontowego
Technika wyceny (TW07)
,
Analiza zgodności - źródła danych
,
Technika wyceny (TW03-TW06)
,

II. Kategorie transakcji kontrolowanych 1101, 2101

Kategoria transakcji kontrolowanej
,
Wartość transakcji
  tys. ( )
Przedmiot transakcji kontrolowanej
Transakcja zwolniona na podst. art. 11n pkt 1 ustawy? ZW01 - tak
Kraj - POLSKA
Transakcja jest zwolniona na podst. art. 11n pkt 1 ustawy? ZW02 - nie
Kraj
,
Metoda weryfikacji ceny (MW01 - MW06)
,
Transakcja spełnia warunki do zastosowania mechanizmu tzw. bezpiecznej przystani dla transakcji o niskiej wartości dodanej (art. 11f ustawy) (SH02)

III. Kategorie transakcji kontrolowanych 1201 - 1204 lub 2201 - 2204

Kategoria transakcji kontrolowanej
,
Wartość transakcji
  tys. ( )
Przedmiot transakcji kontrolowanej
Kwota kapitału
  tys. ( )
Wartość zadłużenia
  tys. ( )
Kwota odsetek (memoriałowo)
  tys. ( )
Kwota odsetek (kasowo)
  tys. ( )
Korekta cen transferowych
,
Wartość korekty cen transferowych
  tys. ( )
Brak korekty cen transferowych
,
Transakcja zwolniona na podst. art. 11n pkt 1 ustawy? ZW01 - tak
Kraj - POLSKA
Transakcja jest zwolniona na podst. art. 11n pkt 1 ustawy? ZW02 - nie
Kraj
,
Kompensata
,
Źródło danych do analizy cen transferowych
,
Korekty porównywalności wyników
,
Metoda weryfikacji ceny (MW01 - MW06)
,
Rodzaj przedziału
,
Wynik analizy cen transferowych (w procentach). Dolna granica przedziału
%
Wynik analizy cen transferowych (w procentach). Górna granica przedziału
%
Rodzaj przedziału
,
Oprocentowanie porównywalne
%
Sposób kalkulacji oprocentowania (OP01)
,
Kod i nazwa stopy bazowej
,
Termin stopy bazowej
,
Termin stopy bazowej - inny TB07
,
Doprecyzowanie innego terminu stopy bazowej
Marża
Sposób kalkulacji oprocentowania (OP02)
,
Poziom oprocentowania
%
Sposób kalkulacji oprocentowania (OP03)
,
Poziom oprocentowania - min
%
Poziom oprocentowania - max
%
Sposób kalkulacji oprocentowania (OP04 i OP05)
,

IV. Kategorie transakcji kontrolowanych 1201, 2201

Kategoria transakcji kontrolowanej
,
Przedmiot transakcji kontrolowanej
Wartość transakcji
  tys. ( )
Kwota kapitału
  tys. ( )
Wartość zadłużenia
  tys. ( )
Kwota odsetek (memoriałowo)
  tys. ( )
Kwota odsetek (kasowo)
  tys. ( )
Transakcja zwolniona na podst. art. 11n pkt 1 ustawy? ZW01 - tak
Kraj - POLSKA

DANE SZCZEGÓŁOWE DOTYCZĄCE TRANSAKCJI KONTRAHENTÓW

Identyfikator podatkowy kontrahenta - NIP
,
Identyfikator podatkowy kontrahenta - numer PESEL
,
Numer identyfikacyjny podatnika
,
Rodzaj numeru identyfikacyjnego
1. numer identyfikacyjny TIN 2. numer ubezpieczeniowy 3. paszport 4. urzędowy dokument stwierdzający tożsamość 8. inny rodzaj identyfikacji podatkowej 9. inny dokument potwierdzający tożsamość ,
Kod kraju wydania numeru identyfikacyjnego
,
Nazwa kontrahenta
,
Wartość transakcji na kontrahenta
  tys. ( ) ,
Transakcja jest zwolniona na podst. art. 11n pkt 1 ustawy? ZW02 - nie
Metoda weryfikacji ceny (MW01 - MW06)
,
Transakcja spełnia warunki do zastosowania mechanizmu tzw. bezpiecznej przystani dla pożyczek, kredytów lub emisji obligacji (art. 11g ustawy) (SH03)
Kraj

DANE SZCZEGÓŁOWE DOTYCZĄCE TRANSAKCJI KONTRAHENTÓW

Identyfikator podatkowy kontrahenta - NIP
,
Identyfikator podatkowy kontrahenta - numer PESEL
,
Numer identyfikacyjny podatnika
,
Rodzaj numeru identyfikacyjnego
1. numer identyfikacyjny TIN 2. numer ubezpieczeniowy 3. paszport 4. urzędowy dokument stwierdzający tożsamość 8. inny rodzaj identyfikacji podatkowej 9. inny dokument potwierdzający tożsamość ,
Kod kraju wydania numeru identyfikacyjnego
,
Nazwa kontrahenta
,
Wartość transakcji na kontrahenta
  tys. ( ) ,

V. Kategorie transakcji kontrolowanych 1401, 2401

Kategoria transakcji kontrolowanej
,
Wartość transakcji
  tys. ( )
Przedmiot transakcji kontrolowanej
Rodzaj wartości niematerialnych
,
Korekta cen transferowych
,
Wartość korekty cen transferowych
  tys. ( )
Brak korekty cen transferowych
,
Transakcja zwolniona na podst. art. 11n pkt 1 ustawy? ZW01 - tak
Kraj - POLSKA
Transakcja jest zwolniona na podst. art. 11n pkt 1 ustawy? ZW02 - nie
Kraj
,
Kompensata
,
Rodzaj analizy
,
Sposób wyrażenia ceny
Korekty porównywalności wyników
,
Metoda weryfikacji ceny (MW01 - MW06)
,
Sposób kalkulacji opłaty dla SK01, SK02, SK03
,
Poziom opłaty (w procentach)
%
Rodzaj przedziału
,
Wysokość opłaty porównywalnej
%
Rodzaj przedziału
,
Wynik analizy cen transferowych (w procentach). Dolna granica przedziału
%
Wynik analizy cen transferowych (w procentach). Górna granica przedziału
%
Sposób kalkulacji opłaty dla SK04, SK05, SK06
,
Poziom opłaty (kwotowo)
  ( )
Rodzaj przedziału
,
Wysokość opłaty porównywalnej
  ( )
Rodzaj przedziału
,
Wynik analizy cen transferowych. Dolna granica przedziału
  ( )
Wynik analizy cen transferowych. Górna granica przedziału
  ( )

Podmiot, dla którego jest składana informacja o cenach transferowych, zawierał wyłącznie transakcje kontrolowane zwolnione z obowiązku sporządzenia lokalnej dokumentacji cen transferowych na podstawie art. 11n pkt 1 ustawy (zgodnie z art. 11t ust. 1 pkt 2 ustawy) - ZK02

 DANE TRANSAKCJI

I. Kategorie transakcji kontrolowanych (bez 1201-1204, 2201-2204, 1401, 2401)

Kategoria transakcji kontrolowanej
,
Kategoria transakcji kontrolowanej
,
Wynagrodzenie za restrukturyzację
,
Kategoria transakcji kontrolowanej
,
Rodzaj transakcji
,
Udział
,
Procentowy udział
%
Wartość wkładu
  tys. ( )
Wartość wkładów ogółem
  tys. ( )
Korekta cen transferowych
,
Wartość korekty cen transferowych
  tys. ( )
Brak korekty cen transferowych
,
Wartość transakcji
  tys. ( )
Przedmiot transakcji kontrolowanej
Kraj - POLSKA

II. Kategorie transakcji kontrolowanych 1101, 2101

Kategoria transakcji kontrolowanej
,
Wartość transakcji
  tys. ( )
Przedmiot transakcji kontrolowanej
Kraj - POLSKA

III. Kategorie transakcji kontrolowanych 1201 - 1204 lub 2201 - 2204

Kategoria transakcji kontrolowanej
,
Wartość transakcji
  tys. ( )
Przedmiot transakcji kontrolowanej
Kraj - POLSKA
Kwota kapitału
  tys. ( )
Wartość zadłużenia
  tys. ( )
Kwota odsetek (memoriałowo)
  tys. ( )
Kwota odsetek (kasowo)
  tys. ( )
Korekta cen transferowych
,
Wartość korekty cen transferowych
  tys. ( )
Brak korekty cen transferowych
,

IV. Kategorie transakcji kontrolowanych 1201, 2201; transakcje finansowe oznaczone kodami 1201 lub 2201 korzystające z uproszczenia safe harbour

Kategoria transakcji kontrolowanej
,
Wartość transakcji
  tys. ( )
Przedmiot transakcji kontrolowanej
Kraj - POLSKA
Kwota kapitału
  tys. ( )
Wartość zadłużenia
  tys. ( )
Kwota odsetek (memoriałowo)
  tys. ( )
Kwota odsetek (kasowo)
  tys. ( )

DANE SZCZEGÓŁOWE DOTYCZĄCE TRANSAKCJI KONTRAHENTÓW

Identyfikator podatkowy kontrahenta - NIP
,
Identyfikator podatkowy kontrahenta - numer PESEL
,
Numer identyfikacyjny podatnika
,
Rodzaj numeru identyfikacyjnego
1. numer identyfikacyjny TIN 2. numer ubezpieczeniowy 3. paszport 4. urzędowy dokument stwierdzający tożsamość 8. inny rodzaj identyfikacji podatkowej 9. inny dokument potwierdzający tożsamość ,
Kod kraju wydania numeru identyfikacyjnego
,
Nazwa kontrahenta
,
Wartość transakcji na kontrahenta
  tys. ( ) ,

V. Kategorie transakcji kontrolowanych 1401, 2401

Kategoria transakcji kontrolowanej
,
Wartość transakcji
  tys. ( )
Przedmiot transakcji kontrolowanej
Kraj - POLSKA
Rodzaj wartości niematerialnych
,
Korekta cen transferowych
,
Wartość korekty cen transferowych
  tys. ( )
Brak korekty cen transferowych
,

DODATKOWE INFORMACJE

 SX (WYSPA SINT MAARTEN (CZĘŚĆ HOLENDERSKA WYSPY)) SS (SUDAN POŁUDNIOWY) CW (CURAÇAO) BQ (BONAIRE, SINT EUSTATIUS I SABA) X5 (Brak rezydencji podatkowej)   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )   ( )