|
Data i czas sporządzenia JPK_VAT
|
Nazwa systemu, z którego pochodzą dane
|
|
Adres poczty elektronicznej
|
Numer telefonu kontaktowego
|
Adres poczty elektronicznej
|
Numer telefonu kontaktowego
|
| Podstawa opodatkowania w zł | Podatek należny w zł | |
| Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, zwolnionych od podatku |
P_10
|
|
| Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług poza terytorium kraju |
P_11
|
|
| Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu świadczenia usług, o których mowa w art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy |
P_12
|
|
| Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 0% |
P_13
|
|
| Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towarów, o której mowa w art. 129 ustawy |
P_14
|
|
| Wysokość podstawy opodatkowania i podatku należnego z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 5%, oraz korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy |
P_15
|
P_16
|
| Wysokość podstawy opodatkowania i podatku należnego z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 7% albo 8%, oraz korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy |
P_17
|
P_18
|
| Wysokość podstawy opodatkowania i podatku należnego z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 22% albo 23%, oraz korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy |
P_19
|
P_20
|
| Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów |
P_21
|
|
| Wysokość podstawy opodatkowania z tytułu eksportu towarów |
P_22
|
|
| Wysokość podstawy opodatkowania i podatku należnego z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów |
P_23
|
P_24
|
| Wysokość podstawy opodatkowania i podatku należnego z tytułu importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy |
P_25
|
P_26
|
| Wysokość podstawy opodatkowania i podatku należnego z tytułu importu usług, z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy |
P_27
|
P_28
|
| Wysokość podstawy opodatkowania i podatku należnego z tytułu importu usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy |
P_29
|
P_30
|
| Wysokość podstawy opodatkowania i podatku należnego z tytułu dostawy towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy |
P_31
|
P_32
|
| Wysokość podatku należnego od towarów objętych spisem z natury, o którym mowa w art. 14 ust. 5 ustawy |
P_33
|
| Wysokość zwrotu odliczonej lub zwróconej kwoty wydanej na zakup kas rejestrujących, o którym mowa w art. 111 ust. 6 ustawy |
P_34
|
| Wysokość podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia środków transportu, wykazana w wysokości podatku należnego z tytułu określonego w P_24, podlegająca wpłacie w terminie, o którym mowa w art. 103 ust. 3, w związku z ust. 4 ustawy |
P_35
|
| Wysokość podatku od wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, o których mowa w art. 103 ust. 5aa ustawy, podlegająca wpłacie w terminach, o których mowa w art. 103 ust. 5a i 5b ustawy |
P_36
|
|
Łączna wysokość podstawy opodatkowania - P_37. Suma kwot z P_10, P_11, P_13, P_15, P_17, P_19, P_21, P_22, P_23, P_25, P_27, P_29, P_31 Łączna wysokość podatku należnego - P_38. Suma kwot z P_16, P_18, P_20, P_24, P_26, P_28, P_30, P_32, P_33, P_34 pomniejszona o kwotę z P_35 i P_36 |
P_37
|
P_38
|
| Podatek do odliczenia w zł | |
| Wysokość nadwyżki podatku naliczonego nad należnym z poprzedniej deklaracji |
P_39
|
| Wartość netto w zł | Podatek naliczony w zł | |
| Wartość netto oraz wysokość podatku naliczonego z tytułu nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych |
P_40
|
P_41
|
| Wartość netto oraz wysokość podatku naliczonego z tytułu nabycia pozostałych towarów i usług |
P_42
|
P_43
|
| Wysokość podatku naliczonego z tytułu korekty podatku naliczonego od nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych |
P_44
|
| Wysokość podatku naliczonego z tytułu korekty podatku naliczonego od nabycia pozostałych towarów i usług |
P_45
|
| Wysokość podatku naliczonego z tytułu korekty podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 1 ustawy |
P_46
|
| Wysokość podatku naliczonego z tytułu korekty podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 4 ustawy |
P_47
|
| Łączna wysokość podatku naliczonego do odliczenia. Suma kwot z P_39, P_41, P_43, P_44, P_45, P_46 i P_47 |
P_48
|
| Kwota wydana na zakup kas rejestrujących, do odliczenia w danym okresie rozliczeniowym pomniejszająca wysokość podatku należnego |
P_49
|
| Wysokość podatku objęta zaniechaniem poboru |
P_50
|
| Wysokość podatku podlegająca wpłacie do urzędu skarbowego |
P_51
|
| Kwota wydana na zakup kas rejestrujących, do odliczenia w danym okresie rozliczeniowym przysługująca do zwrotu w danym okresie rozliczeniowym lub powiększająca wysokość podatku naliczonego do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy |
P_52
|
| Wysokość nadwyżki podatku naliczonego nad należnym |
P_53
|
| Wysokość nadwyżki podatku naliczonego nad należnym do zwrotu na rachunek wskazany przez podatnika |
P_54
|
|
P_55 Zwrot na rachunek VAT, o którym mowa w art. 87 ust. 6a ustawy
tak |
P_56 Zwrot w terminie, o którym mowa w art. 87 ust. 6 ustawy
tak |
P_57 Zwrot w terminie, o którym mowa w art. 87 ust. 2 ustawy
tak |
P_58 Zwrot w terminie, o którym mowa w art. 87 ust. 5a zdanie pierwsze ustawy
tak |
| Zaliczenie zwrotu podatku na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych |
P_59
tak
|
| Wysokość zwrotu do zaliczenia na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych |
P_60
|
| Rodzaj przyszłego zobowiązania podatkowego |
P_61
|
| Wysokość nadwyżki podatku naliczonego nad należnym do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy |
P_62
|
| Podatnik wykonywał w okresie rozliczeniowym czynności, o których mowa w: |
P_63
art. 119 ustawy
|
P_64
art. 120 ust. 4 lub 5 ustawy
|
P_65
art. 122 ustawy
|
P_66
art. 136 ustawy
|
|
P_67 Podatnik korzysta z obniżenia zobowiązania podatkowego, o którym mowa w art. 108d ustawy
|
P_68 Wysokość korekty podstawy opodatkowania, o której mowa w art. 89a ust. 1 ustawy
|
P_69 Wysokość korekty podatku należnego, o której mowa w art. 89a ust. 1 ustawy
|
|
P_ORDZU Uzasadnienie przyczyn złożenia korekty
|
||
|
Lp. wiersza ewidencji -
|
|
Kod kraju nadania numeru, za pomocą którego nabywca, dostawca lub usługodawca jest zidentyfikowany na potrzeby podatku lub podatku od wartości dodanej
|
Numer, za pomocą którego nabywca, dostawca lub usługodawca jest zidentyfikowany na potrzeby podatku lub podatku od wartości dodanej (wyłącznie kod cyfrowo-literowy)
|
Imię i nazwisko lub nazwa nabywcy, dostawcy lub usługodawcy
|
|
Numer dowodu
|
Data wystawienia dowodu
|
Data dokonania lub zakończenia dostawy towarów lub wykonania usługi lub data otrzymania zapłaty, o której mowa w art. 106b ust. 1 pkt 4 ustawy, o ile taka data jest określona i różni się od daty wystawienia dowodu. W przeciwnym przypadku - pole puste
|
Oznaczenie dowodu sprzedaży
|
| Oznaczenie dotyczące dostawy i świadczenia usług | Oznaczenia dotyczące procedur |
|
|
|
| Korekta podstawy opodatkowania oraz podatku należnego, o której mowa w art. 89a ust. 1 i 4 ustawy |
|
| Kwota | |
| Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, zwolnionych od podatku |
K_10
|
| Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług poza terytorium kraju |
K_11
|
| Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca ze świadczenia usług, o których mowa w art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy |
K_12
|
| Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 0% |
K_13
|
| Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów, o której mowa w art. 129 ustawy |
K_14
|
| Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 5%, z uwzględnieniem korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy |
K_15
|
| Wysokość podatku należnego wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 5%, z uwzględnieniem korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy |
K_16
|
| Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 7% albo 8%, z uwzględnieniem korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy |
K_17
|
| Wysokość podatku należnego wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 7% albo 8%, z uwzględnieniem korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy |
K_18
|
| Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 22% albo 23%, z uwzględnieniem korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy |
K_19
|
| Wysokość podatku należnego wynikająca z dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 22% albo 23%, z uwzględnieniem korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy |
K_20
|
| Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów, o której mowa w art. 13 ust. 1 i 3 ustawy |
K_21
|
| Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z eksportu towarów |
K_22
|
| Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów |
K_23
|
| Wysokość podatku należnego wynikająca z wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów |
K_24
|
| Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy, potwierdzona zgłoszeniem celnym lub deklaracją importową, o której mowa w art. 33b ustawy |
K_25
|
| Wysokość podatku należnego wynikająca z importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy, potwierdzona zgłoszeniem celnym lub deklaracją importową, o której mowa w art. 33b ustawy |
K_26
|
| Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z importu usług, z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy |
K_27
|
| Wysokość podatku należnego wynikająca z importu usług, z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy |
K_28
|
| Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z importu usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy |
K_29
|
| Wysokość podatku należnego wynikająca z importu usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy |
K_30
|
| Wysokość podstawy opodatkowania wynikająca z dostawy towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy |
K_31
|
| Wysokość podatku należnego wynikająca z dostawy towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy |
K_32
|
| Wysokość podatku należnego od towarów objętych spisem z natury, o którym mowa w art. 14 ust. 5 ustawy |
K_33
|
| Wysokość zwrotu odliczonej lub zwróconej kwoty wydanej na zakup kas rejestrujących, o którym mowa w art. 111 ust. 6 ustawy |
K_34
|
| Wysokość podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia środków transportu, wykazana w wysokości podatku należnego z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, podlegająca wpłacie w terminie, o którym mowa w art. 103 ust. 3, w związku z ust. 4 ustawy |
K_35
|
| Wysokość podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, o których mowa w art. 103 ust. 5aa ustawy, podlegająca wpłacie w terminie, o którym mowa w art. 103 ust. 5a i 5b ustawy |
K_36
|
| Wartość sprzedaży brutto dostawy towarów i świadczenia usług opodatkowanych na zasadach marży zgodnie z art. 119 i art. 120 ustawy |
SprzedazVAT_Marza
|
|
Liczba wierszy ewidencji w zakresie rozliczenia podatku należnego, w okresie którego dotyczy JPK.
Jeżeli ewidencja nie zawiera wierszy należy wykazać 0 |
|
|
Podatek należny według ewidencji w okresie, którego dotyczy JPK.
Suma kwot z K_16, K_18, K_20, K_24, K_26, K_28, K_30, K_32, K_33 i K_34 pomniejszona o kwotę z K_35 i K_36, z wyłączeniem faktur, o których mowa w art. 109 ust. 3d ustawy (oznaczonych FP). Jeżeli w ewidencji nie wypełniono żadnego ze wskazanych elementów, wówczas należy wykazać 0.00 |
|
|
Lp. wiersza ewidencji -
|
|
Kod kraju nadania numeru, za pomocą którego dostawca lub usługodawca jest zidentyfikowany na potrzeby podatku lub podatku od wartości dodanej
|
Numer, za pomocą którego dostawca lub usługodawca jest zidentyfikowany na potrzeby podatku lub podatku od wartości dodanej (wyłącznie kod cyfrowo-literowy)
|
Imię i nazwisko lub nazwa dostawcy lub usługodawcy
|
|
Numer dowodu zakupu
|
Data wystawienia dowodu zakupu
|
Data wpływu dowodu zakupu
|
Oznaczenie dowodu zakupu
|
Transakcja objęta obowiązkiem stosowania mechanizmu podzielonej płatności
|
Oznaczenie dotyczące podatku naliczonego z tytułu importu towarów, w tym importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy
|
| Kwota | |
| Wartość netto wynikająca z nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych |
K_40
|
| Wysokość podatku naliczonego przysługująca do odliczenia z podstaw określonych w art. 86 ust. 2 ustawy, na warunkach określonych w ustawie wynikająca z nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych |
K_41
|
| Wartość netto wynikająca z nabycia pozostałych towarów i usług |
K_42
|
| Wysokość podatku naliczonego przysługująca do odliczenia z podstaw określonych w art. 86 ust. 2 ustawy, na warunkach określonych w ustawie wynikająca z nabycia pozostałych towarów i usług |
K_43
|
| Wysokość podatku naliczonego wynikająca z korekt podatku naliczonego, o których mowa w art. 90a-90c oraz art. 91 ustawy, z tytułu nabycia towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych |
K_44
|
| Wysokość podatku naliczonego wynikająca z korekt podatku naliczonego, o których mowa w art. 90a-90c oraz art. 91 ustawy, z tytułu nabycia pozostałych towarów i usług |
K_45
|
| Wysokość podatku naliczonego wynikająca z korekty podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 1 ustawy |
K_46
|
| Wysokość podatku naliczonego wynikająca z korekty podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 4 ustawy |
K_47
|
| Kwota nabycia towarów i usług nabytych od innych podatników dla bezpośredniej korzyści turysty, a także nabycia towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków związanych ze sprzedażą opodatkowaną na zasadzie marży zgodnie z art. 120 ustawy |
ZakupVAT_Marza
|
|
Liczba wierszy ewidencji w zakresie rozliczenia podatku naliczonego, w okresie którego dotyczy JPK.
Jeżeli ewidencja nie zawiera wierszy należy wykazać 0 |
|
|
Razem kwota podatku naliczonego do odliczenia
Suma kwot z K_41, K_43, K_44, K_45, K_46, K_47. Jeżeli w ewidencji nie wypełniono żadnego ze wskazanych elementów, wówczas należy wykazać 0.00 |
|
|
|
|
| Kod systemowy |
|
|
|
|
| Kod systemowy |
|